1. Облікова політика банку: управлінський облік і звітність.

2. Інформаційне і технічне забезпечення обліку в банках.

Задача 1.

За умовою задачі з обліку господарських операцій, які відбулися в комерційному банку в листопаді-грудні, необхідно скласти відповідні бухгалтерські проведення.

Банк „Гарант” розпочав свою діяльність 1 листопада поточного року. Банком зареєстровано статутний фонд в розмірі 10 млн. грн. Із загального обсягу статутного фонду внесено 8,5 млн. грн в безготівковій формі, решта заборгованості одержана готівкою. 1 листопада банк підписав угоду з „Новим банком” на проведення семінару-навчання з працівниками банку „Гарант”щодо впровадження в систему обліку комерційних банків МСБО. Семінар буде проведено у період з 1 по 15 грудня. За навчання працівників під час семінару банк „Гарант”сплатив 15 листопада 2000 грн. 9 листопада видано аванс головному бухгалтеру в розмірі 15000 грн. на оплату витрат на відрядження. Мета відрядження – підвищення кваліфікації. Термін відрядження – 20 днів.

Банком виконано 1 грудня передплату за проведення аудиту міжнародною аудиторською фірмою „Інтераудит” в період з 15.12 по 31.12. Банк орендує приміщення, щомісячна орендна плата 3000 грн сплачується 1 числа поточного місяця ( за поточний місяць). Банк сплачує рахунки за комунальні послуги 1 числа наступного місяця, а отримує їх в останній робочий день поточного місяця в сумі 1500 грн. 28 грудня банк оплатив 10000 грн за проведення реклами з надання послуг юридичним і фізичним особам. Визначити фінансовий результат діяльності банку за звітний період, враховуючи обороти по рахунках 7 класу на кінець звітного періоду 983100 грн, по рахунках 6 класу – 1500000 грн.

Література

9. Характеристика параметрів депозитних договорів і відповідних аналітичних рахунків

10. Організація та облік міжбанківських розрахунків

Задача 4.

Використана література

За умовою задачі з обліку господарських операцій, які відбулися в комерційному банку в листопаді-грудні, необхідно скласти відповідні бухгалтерські проведення.

Банк „Гарант” розпочав свою діяльність 1 листопада поточного року. Банком зареєстровано статутний фонд в розмірі 10 млн. грн. Із загального обсягу статутного фонду внесено 8,5 млн. грн в безготівковій формі, решта заборгованості одержана готівкою. 1 листопада банк підписав угоду з „Новим банком” на проведення семінару-навчання з ...

3. Застосування принципів бухгалтерського обліку під час складання звітності комерційних банків

4. Автоматизація збору й опрацювання звітних даних банків України

Задача 2

За умовою задачі з обліку господарських операцій, які відбулися в комерційному банку в листопаді-грудні, необхідно скласти відповідні бухгалтерські проведення.

Банк „Гарант” розпочав свою діяльність 1 листопада поточного року. Банком зареєстровано статутний фонд в розмірі 10 млн. грн. Із загального обсягу статутного фонду внесено 8,5 млн. грн в безготівковій формі, решта заборгованості одержана готівкою. 1 листопада банк підписав угоду з „Новим банком” на проведення семінару-навчання з працівниками банку „Гарант”щодо впровадження в систему обліку комерційних банків МСБО. Семінар буде проведено у період з 1 по 15 грудня. За навчання працівників під час семінару банк „Гарант”сплатив 15 листопада 3000 грн. 9 листопада видано аванс головному бухгалтеру в розмірі 15000 грн. на оплату витрат на відрядження. Мета відрядження – підвищення кваліфікації. Термін відрядження – 20 днів.

Банком виконано 1 грудня передплату за проведення аудиту міжнародною аудиторською фірмою „Інтераудит” в період з 15.12 по 31.12. Банк орендує приміщення, щомісячна орендна плата 3000 грн. сплачується 1 числа поточного місяця ( за поточний місяць). Банк сплачує рахунки за комунальні послуги 1 числа наступного місяця, а отримує їх в останній робочий день поточного місяця в сумі 1500 грн. 28 грудня банк оплатив 10000 грн за проведення реклами з надання послуг юридичним і фізичним особам. Нараховано амортизацію основних засобів в розмірі 2000 грн. Визначити фінансовий результат діяльності банку за звітний період, враховуючи обороти по рахунках 7 класу на кінець звітного періоду 983000 грн, по рахунках 6 класу – 1520000 грн.

Література

15.Принципи побудови балансу банку.

16.Види, форми і методивнутрішньобанківського контролю.

Задача № 8

За умовою задачі з обліку господарських операцій, які відбулися в комерційному банку в листопаді-грудні, необхідно скласти відповідні бухгалтерські проведення.

Банк „Гарант” розпочав свою діяльність 1 листопада поточного року. Банком зареєстровано статутний фонд в розмірі 10 млн. грн. Із загального обсягу статутного фонду внесено 8,5 млн. грн в безготівковій формі, решта заборгованості одержана готівкою. 1 листопада банк підписав угоду з „Новим банком” на проведення семінару-навчання з працівниками банку „Гарант” щодо впровадження в систему обліку комерційних банків МСБО. Семінар буде проведено у період з 1 по 15 грудня. За навчання працівників під час семінару банк „Гарант” сплатив 15 листопада 3000 грн. 9 листопада видано аванс головному бухгалтеру в розмірі 15000 грн. на оплату витрат на відрядження. Мета відрядження – підвищення кваліфікації. Термін відрядження – 20 днів.

Банком виконано 1 грудня передплату за проведення аудиту міжнародною аудиторською фірмою „Інтераудит” в період з 15.12 по 31.12. Банк орендує приміщення, щомісячна орендна плата 2000 грн сплачується 1 числа поточного місяця ( за поточний місяць). Банк сплачує рахунки за комунальні послуги 1 числа наступного місяця, а отримує їх в останній робочий день поточного місяця в сумі 1500 грн. 28 грудня банк оплатив 10000 грн за проведення реклами з надання послуг юридичним і фізичним особам. Визначити фінансовий результат діяльності банку за звітний період, враховуючи обороти по рахунках 7 класу на кінець звітного періоду 984100 грн, по рахунках 6 класу – 1550000 грн.

Використана література

13. Організація обліково-операційної роботи в банках України.

14. Організація обліку міжнародних розрахунків в банках України.

Задача 7.

За умовою задачі з обліку господарських операцій, які відбулися в комерційному банку в листопаді-грудні, необхідно скласти відповідні бухгалтерські проведення.

Банк „Гарант” розпочав свою діяльність 1 листопада поточного року. Банком зареєстровано статутний фонд в розмірі 10 млн. грн. Із загального обсягу статутного фонду внесено 8,5 млн. грн в безготівковій формі, решта заборгованості одержана готівкою. 1 листопада банк підписав угоду з „Новим банком” на проведення семінару-навчання з працівниками банку „Гарант”щодо впровадження в систему обліку комерційних банків МСБО. Семінар буде проведено у період з 1 по 15 грудня. За навчання працівників під час семінару банк „Гарант”сплатив 15 листопада 1000 грн. 9 листопада видано аванс головному бухгалтеру в розмірі 15000 грн. на оплату витрат на відрядження. Мета відрядження – підвищення кваліфікації. Термін відрядження – 20 днів.

Банком виконано 1 грудня передплату за проведення аудиту міжнародною аудиторською фірмою „Інтераудит” в період з 15.12 по 31.12. Банк орендує приміщення, щомісячна орендна плата 4000 грн сплачується 1 числа поточного місяця ( за поточний місяць). Банк сплачує рахунки за комунальні послуги 1 числа наступного місяця, а отримує їх в останній робочий день поточного місяця в сумі 1500 грн. 28 грудня банк оплатив 11000 грн за проведення реклами з надання послуг юридичним і фізичним особам. Визначити фінансовий результат діяльності банку за звітний період, враховуючи обороти по рахунках 7 класу на кінець звітного періоду 983100 грн, по рахунках 6 класу – 1500000 грн.

Література

6. Власний капітал страхових організацій, його характеристика

15. Види страхових резервів: принципи їх формування і відображення в обліку

22. Облік витрат страховика

Задача 1

Чоловік, який дожив до 55 років вирішив застрахуватися на випадок смерті строком на 5 років на страхову суму 1000 грн. Страховий фонд приносить прибуток 5%. Розрахувати одноразову ставку на дожиття.

Задача 2

Договір страхування з нерезидентом набрав чинності 20 лютого. Належні за цим договором страхові платежі $ 1000/ курс $ - 5грн. за $1/. Перерахування страхових платежів відбулося у березні/ курс – 5 грн. 20 коп. за $1/. Скласти бухгалтерські записи щодо надходження страхових платежів та списання суми курсової різниці.

Використана література

3. Загальна характеристика об’єктів бухгалтерського обліку у страховій діяльності

11. Поняття страхового платежу та страхових тарифів

23. Облік фінансових результатів діяльності страховика

Задача 1.

Розрахувати річний внесок на дожиття для особи віком 40 років на строк 5 років зі страховою сумою 100 грн.

Задача 2.

Відповідно до договору перестрахування перестраховику належить частка страхових платежів у сумі 3000 грн. За передачу ризику в перестрахування перестрахувальнику належить комісійна винагорода в розмірі 10 % переданих платежів. 50 % платежів, які передаються перестраховику депонуються у перестрахувальника з нарахуванням 15% річних на термін дії договору (1 рік). Скласти бухгалтерські записи до наведених господарських операцій.

Використана література