1. Порядок обліку цінних паперів власного боргу, які розміщуються з премією

2. Облік валютних операцій сучасного банку. Первинні документи, на підставі яких виконуються банківські проведення

Практичне завдання №8.

Відобразити на рахунках бухгалтерського обліку комісійні доходи банку за здійснення переказу коштів клієнта. Клієнтом банку здійснений переказ готівкових коштів в сумі 10000 грн.. Комісійний збір за послугу складає – 0,3 %.

Література

Обобщение данных текущего учета. Оборотные ведомости, их виды, порядок составления и контрольное значение.

Виды деятельности предприятия и их отображение в учете.

Организация документооборота и хранение документов. Порядок принятия, проверки и обработки документов.

Задание 2.

1. Определите типы следующих хозяйственных операций, показать, какие изменения возникают в балансе под их влиянием.

2. Задание выполнить в таблице следующей формы:

Задание 3.

На основе учетных данных фирмы «Экзотик» необходимо:

1.По данным баланса на 30.04.201_ г. открыть счета синтетического учета и записать в них остатки на начало месяца.

2. Записать в журнал регистрации хозяйственных операций бухгалтерские проводки за май 201_г.

3. Разнести суммы по операциям на счета бухгалтерского учета.

4. Подсчитать суммы дебетовых и кредитовых оборотов за май и определить остатки на 31 мая 201_г.

5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам на июль.

5. Составить баланс предприятия на 31 мая .201_г.

Исходные данные:

1. Баланс фирмы «Экзотик» состоянием на 30 апреля 201_г.

Литература.

1. Содержание классической процедуры бухгалтерского учета и ее этапы

2. Классификация хозяйственных средств по источникам их формирования и назначению

3. Учет процесса снабжения. Оценка запасов при поступлении, выбытии и на дату баланса

Задание 2

1. Определите типы следующих хозяйственных операций, показать, какие изменения возникают в балансе под их влиянием.

Задание 3

На основе учетных данных по АО «Альфа» выполнить следующие задания:

1.На основе баланса состоянием на 30.06.201_ г. открыть счета синтетического учета на 01.07.201_г. Записать остатки на начало текущего периода (июль) на счетах бухгалтерского учета.

2. На основе записей хозяйственных операций и корреспонденции счетов по ним в журнале хозяйственных операций за июль месяц разнести суммы по операциям на счета бухгалтерского учета. (также открыть счета, по которым не было остатков, но есть суммы по операциям).

3. Подсчитать суммы дебетовых и кредитовых оборотов за июль на счетах бухгалтерского учета. Рассчитать остатки по счетам на конец текущего периода на 31.07 201_г.

4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам на июль.

5. Составить баланс по состоянию на 31.07.201_г.

Исходные данные:

1. Баланс по состоянию на 30 июня 201_г.

Литература

1. Роль и место бухгалтерского учета в системе управления предприятием

2. Что такое активы, капитал и обязательства предприятия? Хозяйственная операция как объект бухгалтерского учета

3. Что такое баланс как методический прием бухгалтерского учета? Строение бухгалтерского баланса (актив, пассив, статья, раздел, валюта баланса)

Задание №2

1. Сгруппировать экономические ресурсы предприятия в рабочей таблице следующей формы:

Таблица 1

Группировка имущества предприятия в балансовом разрезе.

Составить баланс типовой формы № 1 в соответствии с П(С)БУ 2 «Баланс»

Исходные данные:   

Таблица  2

Ведомость инвентаризации имущества предприятия и источников его образования на 31 декабря 2002 года.

Задание №3

1. Открыть счета и записать в них остатки на 1 января

2. Составить журнал регистрации хозяйственных операций

3. Записать хозяйственные операции на счетах методом двойной записи

4. Подсчитать обороты по счетам, вывести конечные остатки на 31 января

5. Составить баланс на 1 февраля

Данные для выполнения задания:

1. Остатки по счетам на 1 января (грн.):

Основные средства – 3000, сырье и материалы – 1500, производство – 300, готовая продукция – 700, текущий счет – 2100, расчеты с подотчетными лицами – 400, уставный капитал – 4000, резервный капитал – 2500, краткосрочные кредиты – 1500. итого баланс – 800.

2. Хозяйственные операции за январь:

- оприходованы от поставщиков основные средства – 500 грн.;

- списаны материалы в цех для изготовления продукции – 1200 грн.;

- начислена зарплата работникам основного производства – 800 грн.;

- израсходованы средства подотчетным лицом на нужды основного производства – 250 грн.;

- возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы – 150 грн.;

- зачислен на текущий счет долгосрочный кредит банка – 400 грн.;

- погашена с текущего счета задолженность перед поставщиками – 500 грн.;

- поступила в кассу наличность для выплаты заработной платы – 800 грн.;

- выдана из кассы зарплата работникам основного производства – 700 грн.;

- возвращены из основного производства неиспользованные материалы – 10 грн.;

- оприходована из производства на склад готовая продукция – 2150 грн.

Список литературы

1. Метод бухгалтерского учета и его элементы

2. Структура актива и пассива баланса. С какой целью составляется баланс на предприятии

3. Счета синтетического и аналитического учета и взаимосвязь между ними. Субсчета и их назначение. Дайте характеристику счетов 1-3 классов. Приведите примеры.

Задача 1

1. Сгруппировать экономические ресурсы предприятия в рабочей таблице следующей формы:

Таблица 1 - Группировка имущества предприятия в балансовом разрезе.

Составить баланс типовой формы № 1 в соответствии с П(С)БУ 2 «Баланс»

Исходные данные:   

Таблица  2 - Ведомость инвентаризации имущества предприятия и источников его образования на 31 декабря 2002 года.

Задача 2

1. Открыть счета и записать в них остатки на 1 августа

2. Составить журнал регистрации хозяйственных операций

3. Записать хозяйственные операции на счетах методом Двойной записи

4. Подсчитать обороты по счетам, вывести конечные остатки на 31 августа

5. Составить бухгалтерский баланс на 31 августа

Данные для выполнения задания:

I. Остатки по счетам на 1 августа (грн);

основные средства – 700000, материалы – 50000, топливо – 14000, производство – 6000, готовая продукция – 5000, текущий счет – 31000, расчеты с дебиторами – 3000, уставный капитал – 727000, краткосрочные кредита банка – 9000, расчеты с поставщиками – 13000, расчеты по оплате труда – 8000, расчеты с разными кредиторами – 2000, финансовый результат (нераспределенная прибыль) – 50000.

Итог баланса – 809000

ІІ. Хозяйственные операции за август:

1) Получен и зачислен на текущий счет краткосрочный кредит банка под товары отгруженные – 35000 грн.

2) Акцептованы платежные поручения поставщиков за материалы, которые поступили и оприходованы на склад – 18000 грн.

3) Израсходованы материалы на нужды основного производства – 52000 грн.

4) Израсходовано топливо на технологические нужды производства – 8000грн.

5) Начислена зарплата работникам основного производства – 12000грн.

6) Получено в кассу для выплаты зарплаты – 13000 грн.

7) Выдана из кассы зарплата работникам – 13000 грн.

8) Оприходована на склад по фактической себе стоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства – 70000

9) Перечислено с текущего счета для погашения задолженности:

а) поставщикам – 17000 грн.

б) банку – 24000грн.

в) прочим кредиторам – 1300 грн.

10) Получено с текущего счета в кассу на хозяйственные расходы – 400 грн.

Литература

1.Техника и методика установления  корреспонденции счетов и составление бухгалтерских проводок

2.Учет коммерческой и прочей кредиторской задолженности предприятия

Задача

Корпорация «Автоинвестрой» выпустила облигации со сроком погашения 5 лет со скидкой (дисконтом). Номинальная стоимость облигаций 100000 грн., реализационная стоимость 96149 грн. Проценты по облигациям выплачиваются 2 раза в год из расчета 9 % годовых.

Рассчитать общую сумму расходов по уплате процентов по облигациям корпорацией «Автоинвестрой» и сумму при каждой выплате дивидендов.

Сделать записи на счетах бухгалтерского учета.

Литература

1. Классификация хозяйственных средств по их составу и размещению. Хозяйственная операция как объект бухгалтерского учета. Особенности хозяйственных операций.

2. Статьи баланса, их оценка и группировка. Чем можно пояснить равенство общих итогов актива и пассива баланса?

3. Взаимосвязь между счетами и балансом. Порядок открытия бухгалтерских счетов.

Задача 1

Определить изменения, которые возникают в балансе под влиянием следующих хозяйственных операций:

Задача 2

1. Открыть счета и записать в них остатки на 1 августа

2. Составить журнал регистрации хозяйственных операций

3. Записать хозяйственные операции на счетах методом Двойной записи

4. Подсчитать обороты по счетам, вывести конечные остатки на 31 августа

5. Составить бухгалтерский баланс на 31 августа

Данные для выполнения задания:

I. Остатки по счетам на 1 августа (грн);

основные средства – 700000, материалы – 50000, топливо – 14000, производство – 6000, готовая продукция – 5000, текущий счет – 31000, расчеты с дебиторами – 3000, уставный капитал – 727000, краткосрочные кредита банка – 9000, расчеты с поставщиками – 13000, расчеты по оплате труда – 8000, расчеты с разными кредиторами – 2000, финансовый результат (нераспределенная прибыль) – 50000.

Итог баланса – 809000

ІІ. Хозяйственные операции за август:

1) Получен и зачислен на текущий счет краткосрочный кредит банка под товары отгруженные – 35000 грн.

2) Акцептованы платежные поручения поставщиков за материалы, которые поступили и оприходованы на склад – 18000 грн.

3) Израсходованы материалы на нужды основного производства – 52000 грн.

4) Израсходовано топливо на технологические нужды производства – 8000грн.

5) Начислена зарплата работникам основного производства – 12000грн.

6) Получено в кассу для выплаты зарплаты – 13000 грн.

7) Выдана из кассы зарплата работникам – 13000 грн.

8) Оприходована на склад по фактической себе стоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства – 70000

9) Перечислено с текущего счета для погашения задолженности:

а) поставщикам – 17000 грн.

б) банку – 24000грн.

в) прочим кредиторам – 1300 грн.

10) Получено с текущего счета в кассу на хозяйственные расходы – 400 грн.

Список использованной литературы